年度报告正文

湖南正虹饲料股份有限公司1996年年度报告

日期：1997-04-28

湖南正虹饲料股份有限公司1996年年度报告


            一、公司简况
    公司法定中文名称：湖南正虹饲料股份有限公司
    英文名称：HUNAN ZHENGHONG FEED CO.,LTD
    地址：湖南省岳阳市营田镇
    邮政编码：414418
    公司法定代表人：昊明夏
    公司董事会秘书：曹国庆
    公司咨询服务联系电话：（0730）5723508
    传真：（0730）5723509
    股票简称：正虹饲料
    证券代码：0702
    本公司是一家以饲料生产、销售为主要业务的企业。饲料行业是70年代末随着
我国农业和养殖业的发展而产生的新兴行业，本公司前身是成立于1986年的国营屈
原农场饲料厂，1994年更名为湖南正虹饲料厂，经济性质为国营。1996年，经湖南
省人民政府湘政办函〔1996〕343号文批准， 由湖南省岳阳市屈原农垦集团公司为
独家发起人， 对其所属的湖南正虹饲料厂进行股份制改组， 募集设立本公司，  
1997年3月12日经湖南省工商行政治理 局注册登记。
    湖南省岳阳市屈原农垦集团公司代表国家持有本公司61.59％股权， 为本公司
控股股东。
    本公司是中国著名的饲料生产企业，主要从事“正虹”牌系列饲料的生产与销
售。
    本公司产品由猪、鸭、鸡、鱼四大系列十八个品种组成。产品主要分为两大类
，即猪高蛋白浓缩料和猪、鸭、鸡、鱼全价颗粒料；浓缩料产销量占75％，全价料
占25％；猪系列产品占90％，其它饲料占10％。
    主要市场：本公司是中国最大的猪浓缩料生产厂家，公司及联营企业年生产能
力达60万吨，1996年销售收入44262,98万元。本公司产品主要销于中国国内，其猪
浓缩料国内市场占有率近达10％，在湖南省的市场占有率达1/3左右。
    “正虹”牌饲料先后荣获饲料行业唯独的国家质量银奖，第六届中国新技术新
产品博览会金奖，农业部优质产品，全国饲料行业产品质量评比第一名，首届农业
博览会银奖。并被国家科委列为“九五”国家科技成果重点推广项目，公司由湖南
省科委向国家科委举荐 为“国家科技成果重点推广计划”技术研究推广中心。  （
1997年初已获批准）
              二、主要财务数据和财务指标

    指标项目                 本年度 比上年增减 1995年  1994年  1993年
    1、主营业务收入（万元）44262.98  1209.72  43053.26 35114.7 25280.27
    2、净利润（万元）      4369.75   358.15   4011.6   2800.97 2669.1
    3、总资产（万元）      21094.22  4488.32  16605.9  10011.5 9606.5
    4、股东权利（万元）    10909.66  1974.03  8935.63  9515.91 4646.29
    5、每股收益（元）      0.54         -        -        -       -
    6、每股净资产（元）    1.36         -        -        -       -
    7、净资产收益率（％）  40.05     -4.84    44.89    42.99    57.44
    8、股东权利比率（％）  51.72     -2.09    53.81    65.08    48.37

    注：1996年度股本按上市前总股本8018万股运算 每股收益、每股权利、每股净
资产等指标。
              三、公司1996年度业务归顾
    1．1996年是公司重组改制、筹备成立股份公司的第一年， 也是饲料行业竞争
 较为猛烈 的一年，公司本着“以市场为导向、以质量为根本、 以效益为中心”的
经营方针，以开拓经营、转换机制、强化治理 为业务工作重点，依据国家产业政策
，在平稳主导产品“正虹001”浓缩料生产规模的基础上， 开发新力降低各种消耗
，增产增收，开源节支，最大限度地排除 一部分市场震荡影响。全年共实现销售收
入44262.98万元，实现税后利润4369.75万元，均创历史最好水平。
    2．1996年，本公司加大科技投入，健全了国内一流水平的厂办科研基地。 “
正虹”乳猪料荣获湖南省科技进步奖，肉鸡料荣获岳阳市科技进步一等奖。公司由
省科委向国家科委向国家各部委举荐 为“国家科技成果重点推广计划”技术研究推
广中心。同时，公司强化夯实企业内部基础治理 ,使各方面工作均有新的提高， 其
设备治理 获湖南省经贸委授予的“设备治理 优秀单位”称号。
    3．经营治理 的改进与提高
    本公司连续加强企业内部治理 ，摘 取了一系列行之有效的措施。
    ①改革劳动人事制度，贯彻竞争择优，多劳多得的原则；
    ②改革内部运行机制，使生产直接面对用户和市场，使用户的信息直接反馈来
生产部门；
    ③实行多种形式的经济承包责任制，调动了职工的工作主动性；
    ④本公司服务市场提出“六全”、“五免费”措施。“六全”即全心全意全厂
全员、全面全程；“五免费”即餐宿、停车、咨询、电话防雨布免费。
    4、职工数量与业务水平方面的变化
    本公司摘 取下列措施提高公司及职工的科研能力和业务水平。
    ①今年从大专校引进专业人才15名；
    ②常年有20名中层骨干参加湖南农大畜牧兽医大专班学习；
    ③由公司司法办、质监中心组织专业晓 识学习，全年有20％的职员参轮训；
    ④与中科院、中国农大、华中农大、湖南农大建立经常性联系，定期请专家、
学者、教授来厂指导科研。
              四、股本结构及股本变化情景
    （1）1996年度公司筹备期间股份情景

    持  股        股数（万数）      占总股份比例
    国有法人股      8018               100％
    股份合计        8018               100％

    注：本表为湖南省会计师事务所湘会师（1996）内验字第101 号验资报告股本
数8018万股。
    （2）公司1997年3月份发行5000万股新股后的股本情景

    持  股               股数（万股）      占总股份比例
    1．尚未流通股          8018                61.59％
      国有法人股
    2．可流通股            5000                38.41％
      社会公众股
      其中：公司职工股      500                3.84％
      股份合计            13018                100％

    注：500万股公司职工股，按规定要社会公众股上市半年后方可上市流通。
    （3）本公司是1997年3月12日以募集设立方式成立的，故在1996年度不存在公
司董事会、监事会及高级治理 人员持股数。
                  五、重大事项
    1、1996年11月5日，岳阳市人民政府以岳政发〔1996〕150 号文向湖南省人民政
府请示请求批准募集设立湖南正虹饲料股份有限公司。
    2、湖南岳阳市屈原农垦集团公司根据岳政发（1996）150号文和湖南省证监会
湘政监（1996）55号文以屈司字（1996）27号文批准成立“湖南正虹饲料股份有限
公司筹委会。”
    3、1996年12月15日湖南省证监会的湘证监字〔1996〕69号文， 向中国证监会
举荐 本公司列为湖南省1996年A股发行第一家企业，申请发行股票额度5000 万元人
民币（面值）。
    4、1996年11月19日， 公司筹委会得来 深交所同意湖南正虹饲料股份有限公司
（筹）在深交所安排上市的承诺。
    5、1996年12月24日湖南省人民政府办公厅湘政办函〔1996〕343号批复，同意
募集设立湖南正虹饲料股份有限公司。
    6、本报告是倘若在本报告期内本股份公司已经存在的前提下作出的。 而实际
上，本公司1997年3月12日才以募集设立方式成立，因此， 本报告仅是摹仿股份公
司情景而作出的摹仿报告。
              六、财务报告
    （一）审计意见
 湖南正虹饲料股份有限公司全体股东：
     我们接受托付 ， 审计了湖南正虹饲料股份有限公司（以下简称贵公司）1996
年12月31日资产负债表，1996年度的利润及利润分配表和1996年度财务状况变动表
。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们
的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公
司的实际情景，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
    我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份制试点企业会计制度
》的有关规定，在所有重慷慨面公允地反映了公司1996年12 月31 日的财务状况和
199年度的经营成果及1996年度资金变动情景， 会计处理方法的选用遵循了一贯性
原则。

    湖南会计师事务所              中国注册会计师：李弟扩
    湖南．长沙                    中国注册会计师：王卫华
                                           1997年4月10日

    （二）财务报表（附后）
资产负债表
利润及利润分配表
财务状况变动表
    （三）会计报表附注
    附注一：主要会计政策
    1．会计制度
    本企业1996年执行《农业企业会计制度》，本报告所列会计报表及各项目数据
已按《股份制试点企业会计制度》进行了必要的调整。1997年股份有限公司成立后
，执行《股份制试点企业会计制度》。
    2．会计期间
    会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
    3．记帐原则和计价基础
    摘 用权责发生制和历史成本计价的原则。
    4．记帐本位币
    以人民币作为记帐本位币。
    5．坏帐缺失 的核算
    摘 用备抵法进行坏帐缺失 的核算，股份有限公司成立前，期末按应收帐款余额
的1％计提坏帐准备，成立后，期末按应收帐款余额的5％计提坏帐准备。
    6．存货的核算
    存货除低值易耗品外，摘 用计划成本进行日常核算，月末根据材料成本差异调
整为实际成本；低值易耗品按实际成本摘 用一次摊销法进行核算。
    7．短期投资长期投资的核算
    （1）短期投资和长期投资中的债券投资摘 用成本法核算。
    （2）股权投资和联营投资。
    投资占被投资单位注册资本20％以下的，摘 用成本法核算；20％至50％的摘 用
权利法核算；50％（不含50％）以上的，摘 用权利法核算，并合并会计报表。
    8．固定资产及累计折旧的核算
    （1）固定资产按历史成本计价， 其划分标准为：使用期限在一年以上的房屋
、建筑物、机器设备、器具、工具等资产；不属于生产经营主要设备的物品，单位
价值为2000元以上，使用年限两年以上。
    （2）固定资产折旧摘 用直线法。股份有限公司成立前， 按岳阳市屈原行政区
财税局屈财函字〔1996〕1号文件规定，按年综合折旧率6％计提折旧；股份有限公
司成立后，按分类折旧率计提折旧，各类固定资产折旧率见下表。

    项  目            使用年限      残值率      年折旧率
    房屋及建筑物          30            3%        3.23%
    机器设备              15            3%        6.47%
    运输设备              10            3%        9.70%
    电子设备              5             3%       19.40%

    9．无形资产摊销
    无形资产主要为土地使用仅，按50年平均摊销。
    10．税项
    （1）增值税：  企业适用13％的增值税率，但根据财政部、 国家税务总局财
税字（1996）18号文的规定，本企业1996年1月1日至1997年12月31日连续 免征增值
税。
    （2）本企业的城市保护 建设税和教育费附加的适用税率分别为7％和3 ％但根
据上述文件规定免征增值税而相免征城市保护 建设税和教育费附加。
    （3）所得税
    1996年，根据国家税务总局国税函（1996）366号文件的规定， 本企业仍暂以湖南
岳阳屈原农垦集团公司为统一纳税人缴纳企业所得税；根据湖南省人民政府湘政发
（1995）28号文的规定：“从1996年起，我省地方财政从饲料加共企业所得的所得
税，3年内全部返还给企业。”由于本企业1996年不单独缴纳所得税，故从1997 年
起享受此优待 政策。
    11．收入的确认：
    按权责发生制，即以商品（产品）已经发出或劳务已提供，养猪论坛 ，并收来 货款或取得
索取货款的凭据时，作为收入的实现。
    12．利润分配
    股份有限公司成立后税后利润按下列顺序进行分配：
    （1）补偿 以前年度亏损
    （2）有补偿 以前年度亏损后的剩余额提取10％的法定公积金， 并提取5 ％至
10％的法定公益金，公司法定公积金累计额来 达公司注册资本的50％时，可不再提
取。
    （3）经股东大会决议，可以提取任意公积金。
    （4）公司补偿 亏损和提取公积金、法定公益金后所余利润， 经股东大会决议
，按照股东持有的股份比例分配。需要提及的是，1996年9月底， 税后利润已按评
估确认数全部参与折股，第四季度不提盈余公积，所实现的税后净利全部作为股利
分给发起人。
    附注二：1996年12月31日会计报表注释（金额单位：人民币元）
    1．应收帐款项目：

    帐  龄            金额        所占比重（％）
    一年以内的     7857899.58        88.17
    一至二年的     674936.08         7.57
    二至三年的     379526.40         4.26
    三年以上的
    合  计         8912362.06        100

    上述应收帐款主要系应收销货款，绝大部分在近期发出，无持股5 ％以上的股
东单位的欠款。
    2．预付货款24765953.50元，均属常态款项，无持股5 ％以上的股东单位的欠
款。
    3．其他应收款项目：

    帐  龄                金额                    所占比重（％）
    一年以内的         24921837.55                    95.28
    一至二年的         864949.06                      3.31
    二至三年的         248247.04                      0.95
    三年以上的         122166.74                      0.46
    合  计             26157200.39                    100
    主要客户及名称            金额              性质、内容
    （1）屈原糖厂            628237.67            暂借款
    （2）六分场             816561.66             暂借款
    （3）七分场             787144.00             暂借款
    （4）岳阳科委           805000.00             往来款
    （5）汨罗人保公司       300000.00             往来款
    （6）证券部             579815.96             借支
    （7）各联营单位         12945301.86           往来款

    其他应收款1996年12月31日余额比1995年12月31日增加 18169705.38元， 主要
系年末各联营投资单位往来款增加 所致。无持股5％以上的股东单位欠款。 三年以
上的其他应收款基本可以收归。
    4．存货项目

            类  别                           金额
            原材料                         43061112.70
            低值易耗品                     71497.48
            包装物                         1776633.29
            产成品                         874801.70
            材料成本差异                   4468809.98
            合  计                         50252855.05

    5．一年内来 期的债券投资554084.55元，详细情景见下表

    债券种类        来 期日      面  值    年利率（％）  期末金额
    国库券         1996.6     406400.00    13.60       553084.55
    基本建设债券   1997.7     1000.00        *         1000.00
    合  计                    407400.00                554084.55

    ＊：基本建设债券系国家原材料投资公司、中国石油天然气总公司、铁道部、
国家能源投资公司、国家机电轻纺投资公司于1989年共同发行的债券，期限为三年
，承诺利率始终高于三年定期储蓄存款利率一个百分点，并加保值补贴率，但至今
未况付。
    6．长期投资余额15363297.51元均系联营投资，详细情景如下：

    单位名称                    投资期限      投资所占比例    投资金额
    河南镇平正虹饲料厂            5年            30%        816353.92
    云南宣威正虹饲料有限公司      10年           40%        884900.00
    山东昌邑正虹饲料有限公司      10年           18.85%     1610000.00
    江西南昌正虹饲料有限公司      5年            25%        1000000.00
    山东菏泽正虹饲料有限公司      10年           50%        1309175.00
    河北衡水正虹饲料有限公司      11年           10.13%     1207500.00
    湖南衡东正虹饲料有限公司      10年           50%        1550000.00
    湖南正虹塑料包装有限公司      5年            50%        1001120.00
    福建将乐正虹饲料有限公司      5年            50%        510000.00
    安徽准北正虹饲料有限公司      5年            30%        608236.00
    江苏江阴正虹饲料有限公司      6年            33%        419640.00
    湘西正虹饲料有限公司          5年            50%        2100000.00
    内蒙赤峰正虹饲料有限公司      10年           45%        803021.59
    屈原油脂公司                  10年           50%        1543351.00
    合  计                                                  15363297.51

    7．固定资产及累计折旧：
    （1）固定资产

    固定资产类别      期初价值      本年增加     本年减少    期末价值
    房屋建筑物      15361741.72  6350202.93   129194.36   21582750.29
    机器设备        10219711.35  3482428.47   249956.49   13452183.33
    合  计          25581453.07  9832631.40   379150.85   35034933.62

    固定资产1996年12月31日较1995年12月31日增加 9453480.55 元， 主要因素是
1996年9月30日股份制改组固定资产评估增值所致。
    （2）累计折旧

    类  别        期初余额      本年增加     本年减少    期末余额 
    房屋建筑物   3539274.93    659482.77    1288262.28  2910495.42
    机器设备     2216930.30    982350.83    635620.04   2563661.09
    合  计       5756205.23    1641833.60   1923882.32  5474156.51
    8．在建工程项目：
    工程名称            工程进度    期末余额    原预算数  资金来源
    低塑复合袋生产线      85%      2800761.30  3000000     自筹
    特种生产线            85%      228123.18   250000      自筹
    合  计                        3028884.48  3250000

    其中：利息资本化金额为33738.15元。
    9．无形资产12193836.00元

    种  类        原  值      已摊金额    期末余额    剩余摊销年限
    土地使用权    12193836.00    0      12193836.00      50年

    土地使用权系经营性用地使用权，评估前价值为8440772 元， 系根据湘清办
(1996)130 号文《湖南省清产核资土地估价帐价格修正调整实施办法》的规定估价
列入固定资产的，且不计提折旧：评估后作价，因股份制改制未完成，未予摊销。
    10．短期借款项目：（单位：万元）

    贷款单位      借款日    还款日 借款条件  币  种  月利率（％）金额
    农行屈原支行 96.10.21 97.4.21   信用    人民币    10.065     1860
    合  计                                                       1860

    11．应对帐款余额20828624.78元，系应佬付购进材料款，比1995年12月31 日
减少9315106.39元，主要系原材料供应回紧张，赊购减少所致。
    12．未付股利32203887.77元，全部为本企业利润分配，
    其中9891499.49元，为企业的四季度实现分配的利润，1997年的新股东不参与
股利分配，只由发起人享用，故1996年四季度实现的利润全部作为股利分给发起人，
不提盈余公积金。
    13．未交税393760.00元，明细如下：

    未交固定资产投资趋势调剂 税    320177.00元
    未交印花税                    73583.00元

    14．其他应对款29620765.63元，属常态的往来款项，主要明细如下：

    主要客户名称及项目    金额      性质、内容        占总金额比例
    1．应对工资        2661566.70  应对未付职工工资       8.99%
    2．风险抵押金      3171200.00  职工交纳的风险抵押金   10.71%
    3．农业产业投入资金4500000.00  省农业厅拨给支农周转金 15.19%
    4．工会经费        198453.00   计提的工会经费         0.67%
    5．职教经费        97964.30    计提的职工教育经费     0.33%
    6．暂借款          14265676.81 与区财税局的往来       48.16%
    合计               24894860.81                        84.05%

    15．股本80180000.00元全部系国有法人股，每股面值1元，股本金80180000
.00元，股本已经湖南省会计师事务所验证。
    16．资本公积28916603.14元，系1996年9月30日经营性净资产折股后的余额。
    17．主营业务收入及成本

时间    项目       QF-001           QF－101      QF-LQ         QF-131      
1996年  收入      379009804.10     4797898.00  21172412.50     12148142.00 
年度    成本      309703533.93     4571428.33  19952012.56     11719304.71 
1995年  收入      402294353.85    10934920.00  3409067.00      12332338.00 
年度    成本      343977159.67     9245714.00  299607.00       11080768.00 
时 间   项目       正虹王             其他系列饲料         合 计
1996年  收入      16005928.00        9495603. 00      442629787.60
年度    成本      13559142.75         8230472.58       368485894.85
1995年  收入                          1561922.00       430532600.85
年度    成本                          1131575.00       368431223.67

    18．财务费用

    项目                    1996年度          1995年度
    利息净支出              2491827.14       2410106.48
    其中：利息支出          2693209.68       2973531.48
        利息收入             201382.54        563425.00
    手续费                    20534.00
    合计                    2512361.14       2410106.48
    19．其他业务利润3821771.00元，其中：
    出售废旧包装袋利润      3300000.00
    技术服务费收入          490000.00
    让售材料利润            31771.00
    合计                    3821771.00

    出售废旧包装袋利润3300000元，系1996年7月抗洪夺 险时， 让售给屈原行政管
理区的废旧包装袋收入。
    20．投资收益3529415.34元，系联营单位分来利润及债券投资收益， 详情如下
所列：

      联营单位名称                  金额
    山东荷泽正虹饲料有限公司     55075.35
    内蒙赤峰正虹饲料有限公司     416682.80
    江苏江阴正虹饲料有限公司     347946.02
    安徽淮北正虹饲料有限公司     160676.70
    江西南昌正虹饲料有限公司     128041.58
    河南镇平正虹饲料有限公司     86452.90
    福建将乐正虹饲料有限公司     65132.51
    云南宣威正虹饲料有限公司     70588.05
    湖南湘西正虹饲料有限公司     850907.50
    山东昌邑正虹饲料有限公司     34323.25
    国库券                       22326.55
    湖南衡东正虹饲料有限公司     369523.78
    湖南正虹塑料包装有限公司     57823.35
    屈原油指公司                 413915.00

    21．营业外收入35052.00元，明细如下：

    罚没收入          6295.00
    固定资产清理收益  28757.00
    22．营业外支出1622015.92元，明细职下：
    捐赠支出            299800.00
    固定资产清理缺失     24073.00
    防汛救灾支出        1298142.92
    合  计              1622015.92

           七、本年度报告截止日后的重要事项
    1．1997年2月12日中国证监会以证监发字〔1997〕44 号文同意湖南正虹饲料股
份有限公司（筹）公布发行股票。
    2．1997年2月12日中国证监会以证监发字〔1997〕45 号文同意湖南正虹饲料股
份有限公司（筹）摘 用“全额预缴款”方式发行社会公众股（A股）4500万股。
    3．1997年2月20日本公司筹委会在《中国证券报》、《证券时报》、 《湖南证
券报》刊登湖南正虹饲料股份有限公司（筹）《招股解释书概要》。
    4．1997年2月20日、1997年3月14日，本公司筹委会在《中国证券报》、《证券
时报》等刊登的湖南正虹饲料股份有限公司（筹）《招股解释书概要》及《上市公
司告书》中曾披露本公司新股不参加1996年度利润的分配。
    5．1997年3月8日，湖南正虹饲料股份有限公司创立大会，在湖南省岳阳市屈原
农垦集团公司屈原影剧院召开。1997年3月12日公司经湖南省工商行政治理 局注册登
记成立。
    6．1997年3月18日经深圳证券交易所同意湖南正虹股份有限公司A股在深交所挂
牌交易。
                八、公司其他有关资料
    1．公司首次注册登记日期、地点：
    公司地1997年3月12日经湖南省工商行政治理 局首次注册登记。
    2．工商登记号码：18380410-7
    3．税务登记号码：43068118615703-X（国税）
    4．会计师事务所：湖南省会计师事务所
             办公地：湖南长沙市黄兴南路182 号。
    5．法律顾问：湖南省第一律师事务所
         办公地：湖南省长沙市韶山路2号。

                                   湖南正虹饲料股份有限公司董事会
                                             1997年4月28日